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公司

遼甯鐵法能源有限責任公司

省國資委

遼甯省國有資産監督管理委員會

省能源産業集團

遼甯省能源産業控股集團有限責任公司

所屬各單位

公司所屬分子公司、直屬機構及

機關各部室

公司負責人

鐵法能源公司副總經理級及以上領導

主要負責人

所屬各單位党政一把手

所屬各單位

負責人

所屬各單位副总师及以上领导

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第一章 总?? 则

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第一條 ?爲加強和規範企業違規經營投資責任追究工作,完善權責明晰、約束有效的經營投資監管制度,落實國有資産保值增值責任,防止國有資産流失,根據《國務院辦公廳關于建立國有企業違規經營投資責任追究制度的意見》、《遼甯省企業國有資産監督管理條例》、《遼甯省省屬企業違規經營投資責任追究暫行規定》和《遼甯省省屬企業違規經營投資責任追究實施辦法》,結合公司實際,制定本辦法。

第二條 ?本办法适用于公司所屬各單位。

第三條 ?本辦法所稱違規經營投資責任追究,是指各單位經營管理有關人員任職期間違反規定,未履行或未正確履行職責,在經營投資中造成國有資産損失或其他嚴重不良後果,經調查核實和責任認定,對相關責任人進行處理的工作;相關責任人已調任、離職或退休的,應當按照本辦法給予相應處理。

前款所稱規定,包括法律法規、國有資産監管規章制度和企業內部管理規定等。前款所稱未履行職責,是指未在規定期限內或正當合理期限內行使職權、承擔責任,一般包括不作爲、拒絕履行職責、拖延履行職責等;未正確履行職責,是指未按規定以及崗位職責要求,不適當或不完全行使職權、承擔責任,一般包括未按程序行使職權、超越職權、濫用職權等。

第四條 ?責任追究工作遵循以下原則:

(一)依法合規、違規必究。以法律法規爲准繩,按照國有資産監管規章制度和企業內部管理規定等,對違反規定、未履行或未正確履行職責造成國有資産損失或其他嚴重不良後果的企業經營管理有關人員,嚴肅追究責任,實行重大決策終身問責。

(二)分級組織、分類處理。按照國有資本出資關系和幹部管理權限,界定責任追究工作職責,分別組織開展責任追究工作,形成分級分類、有效銜接、上下貫通的責任追究工作體系。涉及違紀違法的問題和線索,移交有關機構和部門處理。

(三)客觀公正、責罰適當。貫徹落實“三個區分開來”重要要求,結合企業實際情況,調查核實違規行爲的事實、性質及其造成的損失和影響,既考慮量的標准也考慮質的不同,依法合理認定相關人員責任,恰當公正地做出處理,保護企業經營管理有關人員幹事創業的積極性。

(四)懲防結合、糾建並舉。在嚴肅追究違規經營投資責任的同時,加強案例總結和警示教育,不斷完善規章制度,堵塞經營管理漏洞,建立問責的長效機制,提高經營管理水平,實現國有資産保值增值。

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第二章?? 工作职责

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第五條 ?公司審計與法律事務部爲違規經營投資責任追究職能部門,負責組織開展責任追究工作。包括負責受理有關方面按規定程序移交的違規經營投資的問題和線索,初步核實後進行分類處置,並采取督辦、聯合核查、專項核查等方式組織開展有關核查工作,認定相關人員責任,研究提出處理的意見建議,督促整改落實。

第六條 ?公司在責任追究工作中的主要職責:

(一)研究制定公司责任追究有关制度并报省能源産業集團备案,按照省國資委、省能源産業集團要求组织开展有关责任追究工作。

(二)组织开展公司发生的、不涉及公司負責人的一般损失或未产生严重不良后果的较大资产损失,所屬各單位发生的重大资产损失或产生严重不良后果的较大资产损失,以及涉及所屬各單位負責人的责任追究工作。

(三)省國資委、省能源産業集團等明确要求公司直接组织开展和认为有必要直接组织开展的所屬各單位责任追究工作。

(四)指导、监督和检查所屬各單位责任追究相关工作。

(五)其他有關責任追究工作。

第七條 ?在责任追究工作中,发现企业经营管理有关人员违纪或职务违法的问题和线索,应当移送相应的紀檢監察机构查处;涉嫌犯罪的,应当移送监察机关或司法机关查处。对所屬各單位违规经营投资等重大违规违纪违法问题,存在应当发现而未发现或发现后隐匿不报、敷衍不追、查处不力的,严肃追究相应责任。

第八條? 建立责任追究工作报告制度。按照有关要求定期向省能源産業集團报送责任追究工作开展情况。对较大和重大违规经营投资的问题和线索,及时向省能源産業集團进行书面报告。

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第三章? 责任追究范围

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第九條 ?公司經營管理有關人員違反規定,未履行或未正確履行職責致使發生本辦法第十條至第二十條所列情形,造成國有資産損失或其他嚴重不良後果的,應當追究相應責任。

第十條 ?公司管控方面的責任追究情形。

(一)違反規定程序或超越權限決定、批准和組織實施重大經營投資事項,或決定、批准和組織實施的重大經營投資事項違反黨和國家方針政策、決策部署以及國家和省有關規定。

(二)對國家和省有關公司管控的規定未執行或執行不力,致使發生重大資産損失,對企業生産經營、財務狀況産生重大影響。

(三)對公司重大風險隱患、內控缺陷等問題失察,或雖發現但未及時報告、處理,造成重大資産損失或其他嚴重不良後果。

(四)所屬各單位发生重大违规违纪违法问题,造成重大资产损失且对公司生产经营、财务状况产生重大影响,或造成其他严重不良后果。

(五)對有關監管機構就經營投資有關重大問題提出的整改工作要求,拒絕整改、拖延整改等。

第十一條 ?風險管理方面的責任追究情形。

(一)未按規定履行內控及風險管理制度建設職責,導致內控及風險管理制度缺失,內控流程存在重大缺陷。

(二)內控及風險管理制度未執行或執行不力,對經營投資重大風險未能及時分析、識別、評估、預警、應對和報告。

(三)未按規定對企業規章制度、經濟合同和重要決策等進行法律審核。

(四)未執行國有資産監管有關規定,過度負債導致債務危機,危及企業持續經營。

(五)惡意逃廢金融債務。

(六)瞞報、漏報、謊報或遲報重大風險及風險損失事件,指使編制虛假財務報告,企業賬實嚴重不符等。

第十二條 ?購銷管理方面的責任追究情形。

(一)未按照規定訂立、履行合同,未履行或未正確履行職責致使合同標的價格明顯不公允。

(二)未正確履行合同,或無正當理由放棄應得合同權益。

(三)違反規定開展融資性貿易業務或“空轉”“走單”等虛假貿易業務。

(四)違反規定利用關聯交易輸送利益。

(五)未按規定進行招標或未執行招標結果。

(六)違反規定提供賒銷信用、資質、擔保(含抵押、質押等)或預付款項,利用業務預付或物資交易等方式變相融資或投資。

(七)違反規定開展商品期貨、期權等衍生業務。

(八)未按規定對應收款項及時追索或采取有效保全措施等。

第十三條 ?工程承包建設方面的責任追究情形。

(一)未按規定對合同標的進行調查論證或風險分析。

(二)未按規定履行決策和審批程序,或未經授權或超越授權投標。

(三)違反規定,無合理商業理由以低于成本的報價中標。

(四)未按規定履行決策和審批程序,擅自簽訂或變更合同。

(五)未按規定程序對合同約定進行嚴格審查,存在重大疏漏。

(六)工程以及與工程建設有關的貨物、服務未按規定招標或規避招標。

(七)違反規定轉包、分包。

(八)違反合同約定超計價、超進度付款等。

第十四條 ?資金管理方面的責任追究情形。

(一)違反決策和審批程序或超越權限籌集和使用資金。

(二)違反規定以個人名義留存資金、收支結算、開立銀行賬戶等。

(三)設立“小金庫”。

(四)違反規定集資、發行股票或債券、捐贈、擔保、委托理財、拆借資金或開立信用證、辦理銀行票據等。

(五)虛列支出套取資金。

(六)違反規定超發、濫發職工薪酬福利。

(七)因財務內控缺失或未按照財務內控制度執行,發生資金挪用、侵占、盜取、欺詐等。

第十五條 ?國有資産交易和轉讓上市公司股權等方面的責任追究情形。

(一)未按規定履行決策和審批程序或超越授權範圍轉讓。

(二)財務審計和資産評估違反相關規定。

(三)隱匿應當納入審計、評估範圍的資産,組織提供和披露虛假信息,授意、指使中介機構出具虛假財務審計、資産評估鑒證結果及法律意見書等。

(四)未按相關規定執行回避制度。

(五)違反相關規定和公開公平交易原則,低價轉讓企業國有資産和上市公司股權等。

(六)未按規定進場交易等。

第十六條 ?固定資産投資方面的責任追究情形。

(一)未按規定進行可行性研究或風險分析。

(二)項目概算未按規定進行審查,嚴重偏離實際。

(三)未按規定履行決策和審批程序擅自投資。

(四)購建項目未按規定招標,幹預、規避或操縱招標。

(五)外部環境和項目本身情況發生重大變化,未按規定及時調整投資方案並釆取止損措施。

(六)擅自變更工程設計、建設內容和追加投資等。

(七)項目管理混亂,致使建設嚴重拖期、成本明顯高于同類項目。

(八)違反規定開展列入禁止範圍的投資項目等。

第十七條 ?投資並購方面的責任追究情形。

(一)未按規定開展盡職調查,或盡職調查未進行風險分析等,存在重大疏漏。

(二)財務審計、資産評估或估值違反相關規定。

(三)投資並購過程中授意、指使中介機構或有關單位出具虛假報告。

(四)未按規定履行決策和審批程序,決策未充分考慮重大風險因素,未制定風險防範預案。

(五)違反規定以各種形式爲其他合資合作方提供墊資,或通過高溢價並購等手段向關聯方輸送利益。

(六)投資合同、協議及標的企業公司章程等法律文件中存在有損國有權益的條款,致使對標的企業管理失控。

(七)違反合同約定提前支付並購價款。

(八)投資並購後未按有關工作方案開展整合,致使對標的企業管理失控。

(九)投資參股後未行使相應股東權利,發生重大變化未及時采取止損措施。

(十)違反規定開展列入負面清單的並購項目等。

第十八條 ?改組改制方面的責任追究情形。

(一)未按規定履行決策和審批程序。

(二)未按規定組織開展清産核資、財務審計和資産評估。

(三)故意轉移、隱匿國有資産或向中介機構提供虛假信息,授意、指使中介機構出具虛假清産核資、財務審計與資産評估等鑒證結果。

(四)將國有資産以明顯不公允低價折股、出售或無償分給其他單位或個人。

(五)在發展混合所有制經濟、實施員工持股計劃、破産重整或清算等改組改制過程中,違反規定,導致發生變相套取、私分國有資産。

(六)未按規定收取國有資産轉讓價款。

(七)改制後的公司章程等法律文件中存在有損國有權益的條款等。

第十九條 ?境外經營投資方面的責任追究情形。

(一)未按規定建立企業境外投資管理相關制度,導致境外投資管控缺失。

(二)開展列入負面清單禁止類的境外投資項目。

(三)違反規定從事非主業投資或開展禁止範圍的境外投資項目。

(四)未按規定進行風險評估並采取有效風險防控措施對外投資或承攬境外項目。

(五)違反規定采取不當經營行爲,以及不顧成本和代價進行惡性競爭。

(六)違反本章其他有關規定或存在國家明令禁止的其他境外經營投資行爲的。

第二十條 ?其他違反規定,未履行或未正確履行職責造成國有資産損失或其他嚴重不良後果的責任追究情形。

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第四章? 资产损失认定

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第二十一條 ?對各單位違規經營投資造成的資産損失,在調查核實的基礎上,依據有關規定認定資産損失金額,以及對企業、國家和社會等造成的影響。

第二十二條 ?資産損失包括直接損失和間接損失。直接損失是與相關人員行爲有直接因果關系的損失金額及影響;間接損失是由相關人員行爲引發或導致的,除直接損失外、能夠確認計量的其他損失金額及影響。

第二十三條? 各单位违规经营投资资产损失,按照资产损失金额大小,划分为一般资产损失、较大资产损失和重大资产损失。

(一)一般資産損失是指單筆資産損失金額在100萬元以下。

(二)較大資産損失是指單筆資産損失金額在100萬元(含100萬元)以上1000萬元以下。

(三)重大資産損失是指單筆資産損失金額在1000萬元(含1000萬元)以上。

涉及違紀違法和犯罪行爲查處的損失標准,遵照相關黨內法規和國家法律法規的規定執行。

第二十四條 ?相關違規經營投資雖尚未形成事實資産損失,但確有證據證明資産損失在可預見未來將發生,且能可靠計量資産損失金額的,經中介機構評估可以認定爲或有損失,計入資産損失。

第二十五條 ?資産損失金額及影響,可根據司法、行政機關等依法出具的書面文件,具有相應資質的會計師事務所、資産評估機構、律師事務所、專業技術鑒定機構等專業機構出具的專項審計、評估或鑒證報告,以及企業內部證明材料等,進行綜合研判認定。

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第五章? 责任认定

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第二十六條? 各单位经营管理有关人员任职期间违反规定,未履行或未正确履行职责造成国有资产损失或其他严重不良后果的,应当追究其相应责任。违规经营投资责任根据工作职责划分为直接责任、主管责任和领导责任。

第二十七條? 直接责任是指相关人员在其工作职责范围内,违反规定,未履行或未正确履行职责,对造成的资产损失或其他严重不良后果起决定性直接作用时应当承担的责任。

各单位負責人存在以下情形的,应当承担直接责任。

(一)本人或與他人共同違反法律法規、國有資産監管規章制度和企業內部管理規定。

(二)授意、指使、強令、縱容、包庇下屬人員違反法律法規、國有資産監管規章制度和企業內部管理規定。

(三)未經規定程序或超越權限,直接決定、批准、組織實施重大經濟事項。

(四)主持相關會議討論或以其他方式研究時,在多數人不同意的情況下,直接決定、批准、組織實施重大經濟事項。

(五)將按有關法律法規制度應作爲第一責任人(總負責)的事項、簽訂的有關目標責任事項或應當履行的其他重要職責,授權(委托)其他領導人員決策且決策不當或決策失誤等。

(六)其他應當承擔直接責任的行爲。

第二十八條? 主管责任是指相关人员在其直接主管(分管)工作职责范围内违反规定,未履行或未正确履行职责,对造成的资产损失或其他严重不良后果应当承担的责任。

第二十九條? 领导责任是指各单位主要負責人在其工作职责范围内违反规定,未履行或未正确履行职责,对造成的资产损失或其他严重不良后果应当承担的责任。

第三十條? 公司所屬各單位违规经营投资致使发生本条(一)(二)所列情形的,上级企业经营管理有关人员应当承担相应的责任。

(一)上一級企業有關人員應當承擔相應責任的情形包括:發生重大資産損失且對企業生産經營、財務狀況産生重大影響的;多次發生較大、重大資産損失,或造成其他嚴重不良後果的。

(二)除上一級企業有關人員外,更高層級企業有關人員也應當承擔相應責任的情形包括:發生違規違紀違法問題,造成資産損失金額巨大且危及企業生存發展的;在一定時期內多家所屬單位連續集中發生重大資産損失,或造成其他嚴重不良後果的。

第三十一條? 所屬各單位违反规定瞒报、漏报或谎报重大资产损失的,对所屬各單位主要負責人和分管負責人比照领导责任和主管责任进行责任认定。

第三十二條? 所屬各單位未按规定和有关工作职责要求组织开展责任追究工作的,对所屬各單位負責人及有关人员比照领导责任、主管责任和直接责任进行责任认定。

第三十三條? 所屬各單位有关经营决策机构以集体决策形式作出违规经营投资的决策或实施其他违规经营投资的行为,造成资产损失或其他严重不良后果的,应当承担集体责任,有关成员也应当承担相应责任。

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第六章? 责任追究处理

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第三十四条 ?公司对相关责任人采取组织处理、扣减薪酬、禁入限制、纪律处分、移送监察机关或司法机关等方式处理,可以单独使用,也可以合并使用。发生重大资产损失的,须上报省能源産業集團处理。

(一)組織處理。包括批評教育、責令書面檢查、通報批評、誡勉、停職、調離工作崗位、降職、改任非領導職務、責令辭職、免職等。

(二)扣減薪酬。扣減和追索績效年薪或任期激勵收入,終止或收回中長期激勵收益,取消參加中長期激勵資格等。

(三)禁入限制。五年直至终身不得担任所屬各單位董事、监事、单位負責人。

(四)纪律处分。由相应的紀檢監察部门查处。

(五)移送監察機關或司法機關處理。依據國家有關法律規定,移送監察機關或司法機關依法查處。

第三十五条 ?企业发生资产损失,经过查证核实和责任认定后,除依据有关规定移送紀檢監察机关或司法机关处理外,公司应当按以下方式处理。

(一)發生一般資産損失的,對直接責任人和主管責任人給予批評教育、責令書面檢查、通報批評、誡勉等處理,同時,按照以下標准扣減薪酬:實行年薪制的人員,扣減和追索責任認定年度50%以下的績效年薪。

(二)發生較大資産損失的,對直接責任人和主管責任人給予通報批評、誡勉、停職、調離工作崗位、降職等處理,同時按照以下標准扣減薪酬:實行年薪制的人員,扣減和追索責任認定年度50%—100%的績效年薪、扣減和追索責任認定年度(含)前三年50%—100%的任期激勵收入並延期支付績效年薪,終止尚未行使的中長期激勵權益、上繳責任認定年度及前一年度的全部中長期激勵收益、五年內不得參加企業新的中長期激勵;實行非年薪制的人員,扣減和追索責任認定年度工薪收入總額的30%—50%,三年內不得上調工薪標准。

對領導責任人給予通報批評、誡勉、停職、調離工作崗位等處理,同時按照以下標准扣減薪酬:實行年薪制的人員,扣減和追索責任認定年度30%—70%的績效年薪、扣減和追索責任認定年度(含)前三年30%—70%的任期激勵收入並延期支付績效年薪,終止尚未行使的中長期激勵權益、三年內不得參加企業新的中長期激勵;實行非年薪制的人員,扣減和追索責任認定年度工薪收入總額的10%—30%,三年內不得上調工薪標准。

(三)發生重大資産損失的,對直接責任人和主管責任人給予降職、改任非領導職務、責令辭職、免職和禁入限制等處理,同時按照以下標准扣減薪酬:實行年薪制的人員,扣減和追索責任認定年度100%的績效年薪、扣減和追索責任認定年度(含)前三年100%的任期激勵收入並延期支付績效年薪,終止尚未行使的中長期激勵權益、上繳責任認定年度(含)前三年的全部中長期激勵收益、不得參加企業新的中長期激勵;實行非年薪制的人員,扣減和追索責任認定年度工薪收入總額的50%—70%,五年內不得上調工薪標准。

對領導責任人給予調離工作崗位、降職、改任非領導職務、責令辭職、免職和禁入限制等處理,同時按照以下標准扣減薪酬:實行年薪制的人員,扣減和追索責任認定年度70%—100%的績效年薪、扣減和追索責任認定年度(含)前三年70%—100%的任期激勵收入並延期支付績效年薪,終止尚未行使的中長期激勵權益、上繳責任認定年度(含)前三年的全部中長期激勵收益、五年內不得參加企業新的中長期激勵;實行非年薪制的人員,扣減和追索責任認定年度工薪收入總額的30%—50%,三年內不得上調工薪標准。

第三十六條? 所屬各單位发生资产损失,按照本办法应当追究上级企业经营管理相关人员责任时,对相关责任人给予通报批评、诫勉、停职、调离工作岗位、降职、改任非领导职务、责令辞职、免职和禁入限制等处理,同时按照以下标准扣减薪酬:实行年薪制的人员,扣减和追索责任认定年度30%-100%的绩效年薪、扣减和追索责任认定年度(含)前三年30%-100%的任期激励收入并延期支付绩效年薪,终止尚未实行的其他中长期激励权益、上缴责任认定年度(含)前三年的全部中长期激励收益、三至五年内不得参加企业新的中长期激励;实行非年薪制的人员,扣减和追索责任认定年度工薪收入总额30%—50%,三年内不得上调工薪标准。

第三十七條? 责任认定年度是指责任追究处理年度。有关责任人在责任追究处理年度无任职或任职不满全年的,按照最近一个完整任职年度执行;若无完整任职年度的,参照处理前实际任职月度(不超过12个月)执行。

第三十八條? 實行年薪制的相關責任人在責任認定年度已不在本單位領取績效年薪的,按離職前一年度全部績效年薪及前三年任期激勵收入總和計算;實行非年薪制的相關責任人按離職前一年度全部獎金計算,參照本辦法有關規定追索扣回其薪酬。

第三十九條? 對同一事件、同一責任人的薪酬扣減和追索,按照黨紀處分、政務處分、責任追究等扣減薪酬處理的最高標准執行,但不合並使用。

第四十條? 對承擔集體責任的所屬單位,給予批評教育、責令書面檢查、通報批評等處理;對造成資産損失金額巨大且危及企業生存發展的,或造成其他特別嚴重不良後果的,按照規定程序予以改組。

第四十一条 ?相關責任人受到誡勉處理的,六個月內不得提拔、重用;受到調離工作崗位、改任非領導職務處理的,一年內不得提拔;受到降職處理的,兩年內不得提拔;受到責令辭職、免職處理的,一年內不安排職務,兩年內不得擔任高于原任職務層級的職務;同時受到紀律處分的,按照影響期長的規定執行。

第四十二條? 企业经营管理有关人员违规经营投资未造成资产损失,但造成其他严重不良后果的,经过查证核实和责任认定后,对相关责任人参照本办法予以处理。

第四十三條 ?对违反规定,未履行或未正确履行职责造成国有资产损失或其他不良后果的所屬各單位董事、监事以及其他有关人员,依照法律法规、有关规章制度和本办法等对其进行相应处理。

第四十四條 ?有下列情形之一的,應當對相關責任人從重或加重處理。

(一)資産損失頻繁發生、金額巨大、後果嚴重的。

(二)屢禁不止、頂風違紀、影響惡劣的。

(三)強迫、唆使他人違規造成資産損失或其他嚴重不良後果的。

(四)未及時采取措施或措施不力導致資産損失或其他嚴重不良後果擴大的。

(五)瞞報、漏報或謊報資産損失的。

(六)拒不配合或幹擾、抵制責任追究工作的。

(七)其他應當從重或加重處理的。

第四十五條 ?對各單位經營管理有關人員在企業改革發展中所出現的失誤,不屬于有令不行、有禁不止、不當謀利、主觀故意、獨斷專行等的,根據有關規定和程序予以容錯。有下列情形之一的,可以對違規經營投資相關責任人從輕或減輕處理。

(一)情節輕微的。

(二)以促進企業改革發展穩定或履行企業經濟責任、政治責任、社會責任爲目標,且個人未謀取私利的。

(三)黨和國家方針政策、黨章黨規黨紀、國家法律法規、地方性法規和規章等未明確限制或禁止的。

(四)處置突發事件或緊急情況下,個人或少數人決策,事後及時履行報告程序並得到追認,且不存在故意或重大過失的。

(五)及時采取有效措施減少、挽回資産損失並消除不良影響的。

(六)主動反映資産損失情況,積極配合責任追究工作的,或主動檢舉其他造成資産損失相關人員,查證屬實的。

(七)其他可以從輕或減輕處理的。

第四十六条 ?对于违规经营投资有关责任人应当给予批评教育、责令书面检查、通报批评或诫勉处理,但是具有本办法第四十五條规定的情形之一的,可以免除处理。

第四十七條? 对违规经营投资有关责任人减轻或免除处理,须由公司批准。

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第七章? 组织实施

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第四十八條? 开展违规经营投资责任追究工作,一般应当遵循以下程序:

(一)受理。公司審計與法律事務部作爲違規經營投資責任追究職能部門受理有關方面按規定程序移交的違規經營投資問題和線索,並進行有關證據、材料的收集、整理和分析工作。

具体受理下列违规经营投资的问题和线索:(1)国资委、省能源産業集團移交的;(2)审计、巡视、巡察、紀檢監察以及其他有关部门移交的;(3)所屬各單位报告或者个人举报的;(4)其他有关违规经营投资的问题和线索。

(二)初步核實。受理部門應當按照職責權限,對受理的違規經營投資問題和線索,及相關證據、材料進行必要的初步核實工作。主要工作內容包括:(1)資産損失及其他嚴重不良後果情況;(2)違規違紀違法情況;(3)是否屬于責任追究範圍;(4)有關方面的處理建議和要求等。初步核實的工作一般應于30個工作日內完成,根據工作需要可以適當延長。

(三)分类处置。根据初步核实情况,对确有违规违纪违法事实的,按照规定的职责权限和程序进行分类处置。属于企业责任追究职责范围的,按程序开展有关核查工作;对发生安全生产、环境污染责任事故和重大不稳定事件等,属于其他有关部门责任追究职责范围的,移送有关部门;涉嫌违纪或职务违法的问题和线索,移送紀檢監察机构;涉嫌犯罪的问题和线索,移送监察机关或司法机关。

(四)核查。對違規經營投資事項及時組織開展核查工作,核實責任追究情形,確定資産損失程度,查清資産損失原因,認定相關人員責任等。結合有關企業減少或挽回資産損失工作進展情況,可以適時啓動核查工作。

核查工作可以采取以下工作措施核查取證:(1)與被核查事項有關的人員談話,形成核查談話記錄,並要求有關人員做出書面說明;(2)查閱、複制被核查企業的有關文件、會議紀要(記錄)、資料和賬簿、原始憑證等相關材料;(3)

實地核查企業實物資産等;(4)委托具有相應資質的專業機構對有關問題進行審計、評估或鑒證等;(5)其他必要的工作措施。

在核查期间,对相关责任人未支付或兑现的绩效年薪、任期激励收入、中长期激励收益等均应暂停支付或兑现;对有可能影响核查工作顺利开展的相关责任人,可视情况采取停职、调离工作岗位、免职等措施;在重大违规经营投资事项核查工作中,对确有工作需要的,负责核查的部门可请紀檢監察机构提供必要支持。

核查工作一般應于6個月內完成,根據工作需要可以適當延長。核查工作結束後,一般應當聽取該單位和相關責任人對于核查工作結果的意見,形成資産損失情況核查報告和責任認定報告。

(五)處理。公司根據核查工作結果,按照幹部管理權限和相關程序對相關責任人進行責任追究處理,形成處理決定,送達有關單位及被處理人,並對有關單位提出整改要求。

經核查被認爲無責任的人員,對其被暫停支付或兌現的績效年薪、任期激勵收入、中長期激勵收益等,應按照有關規定支付或兌現。經核查被認爲有責任的人員,按照本辦法有關規定扣減薪酬,核查期間被暫停支付部分可予以抵扣。

被处理人对处理决定有异议的,可以在处理决定送达之日起15个工作日内,提出书面申诉,并提供相关证明材料。申诉期间不停止原处理决定的执行。公司作出处理决定的,被处理人向公司申诉;公司所屬各單位作出处理决定的,向上一级企业申诉。

公司應當自受理申訴之日起30個工作日內複核,做出維持、撤銷或變更原處理決定的複核決定,並以適當形式告知申訴人及其所在單位。

(六)整改。發生資産損失的所屬單位應當按照整改要求,認真總結吸取教訓,制定和落實整改措施,優化業務流程,完善內控體系,堵塞經營管理漏洞,建立健全防範損失的長效機制。所屬單位應當在收到處理決定之日起60個工作日內,向公司報送整改報告及相關材料。

第四十九條 ?公司各職能部門對發現的重要情況和問題應及時向公司審計與法律事務部報告。對各單位違規經營投資等重大違法違紀違規問題應當發現而未發現或敷衍不追、隱匿不報、查處不力的,嚴格追究有關人員的失職渎職責任。

第五十条 ?受托對違規經營投資事項進行專項審計、評估或鑒證的中介機構,應當如實反映客觀事實,並對所出具報告的真實性負責。

第五十一条 ?公司按照國家有關信息公開規定,逐步向社會公開違規經營投資核查處理情況和有關整改情況等,接受社會監督。

第五十二條 ?積極運用信息化手段開展責任追究工作,推進相關數據信息的報送、歸集、共享和綜合利用,加大信息化手段在發現問題線索、專項核查、責任追究等方面的運用力度。

第五十三條? 公司爲開展責任追究工作提供必要保障條件,保證購買中介機構專業服務等專項經費,選配優秀幹部從事責任追究工作。

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第八章? 附则

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第五十四條? 本辦法由公司負責解釋。

第五十五條? 本办法自下发之日起施行。公司印发的《关于下发<遼甯鐵法能源有限責任公司违规经营投资责任追究制度(试行)>的通知》(铁能财字〔2017〕179 号)同时废止。